2022年11月13日，个人养老金发展与多层次养老金体系构建高峰论坛在上海举行。本次会议由中国社会保障学会指导、华东师范大学主办、华东师范大学经济与管理学部承办、广发基金管理有限公司协办，是2022年11月4日人力资源社会保障部、财政部、国家税务总局、银保监会、证监会发布《个人养老金实施办法》后，首次关于个人养老金的专题学术研讨会。论坛分为线下和线上会场，来自政界、学界、业界的60多家单位的200余名嘉宾参与。

在开幕致辞中，中国社会保障学会会长、中国人民大学教授郑功成就如何完善多层次养老金体系发表观点：首先，建立个人养老金是国家规范财富积累机制的有益尝试。要把社会分配制度的完善摆在扎实推进共同富裕的优先位置，把规范财富积累机制作为重要命题。其次，个人养老金是多层次养老金制度的理性构成部分，须准确把握其功能定位和权责关系。个人养老金体现着个人与市场的关系，个人养老金是锦上添花的补充性制度安排，明确其功能定位，为个人财富的累积开辟新路径。第三，准确把握个人养老金的性质，关键是遵从市场法则。个人养老金是个人的理财产品，是一种个人财富机制，要遵从市场法则，实现供需的有效对接，实现有效供给、有效需求和有效竞争。第四，准确把握个人养老金发展的条件，关键是基本养老金制度的成熟定型。夯实基本养老金制度，是个人养老金发展的前提条件和首要条件。第五，个人养老金值得期待，关键是把握个人养老金的发展走向。郑功成指出，个人养老金是一种制度创新，呼应了党的二十大报告规范财富治理机制，为我们积累个人养老财富开辟了一条新路。大家对它充满期待，但需要理性思考如何发展好个人养老金。

在主旨报告中，华东师范大学经济与管理学部学术委员会主任袁志刚作了题为《养老金融与中国金融体系改革》的报告。他认为，养老金融有助于多层次资本市场形成，能够促进多样化金融需求的形成，推动金融供给侧改革，提高金融对外开放水平和人民币国际化进程，并且对我国养老体系发展具有重要作用、对金融体系规模和结构具有深远影响。

在题为《以柔克刚促进养老金制度高质量发展》的报告中，中国社会保障学会常务理事、清华大学教授杨燕绥指出，发展个人养老金面临转制成本高、缴费率高、存在征缴刚性、管理复杂等诸多挑战。因此，合并二三支柱的管理是趋势，建议降低中小民营企业和灵活就业人员的统筹账户缴费，并对其实行雇主供款制，直接计入职工个人养老金账户；加强定点服务银行准入和监管，管理雇主供款和个人储蓄两个权益账户。

中国社会保障学会副会长、浙江大学教授金维刚在《推进个人养老金制度、完善多层次养老保障体系》的主题演讲中分析了我国目前个人养老金制度的相关政策和试点情况。他指出，未来个人养老金市场发展中可能存在参与率低、税收优惠力度和激励作用不足、个人投资选择有局限、存在投资风险等问题，提出要完善基本养老保险制度、促进企业年金与职业年金协调发展、促进个人养老金制度的建立与发展等完善多层次养老保障体系的对策建议。

中国社会保障学会副会长、西南财经大学教授林义认为，加快推进多层次、多元化的养老保障体系建设是贯彻党的二十大精神、积极应对老龄化的必要之举。多层次养老保障制度优化与服务拓展需要探索加快发展补充养老保险的动力机制，健全个人养老金制度的运行机制和政策协同等。他提出，要探索适合我国的多层次养老保障发展的有效途径；重视制约多层次养老保障发展的制度约束、环境约束、社会心理行为约束问题的跨学科集体攻关；强化多层次养老保障制度优化的金融服务支持；强化人口老龄化国情教育，强化老龄金融教育，普及老龄金融知识，优化老龄金融行为等。

中国社会保障学会理事、华东师范大学教授路锦非总结了多层次养老金体系发展的全球趋势，提出人口因素是养老金体系发展的底层动力。目前我国养老金三支柱体系发展并不平衡，养老金融可成为三支柱协同发展抓手，建议实行个人账户制改革，以个人养老金个人资金账户为依托向第二、第一支柱依次扩展打通，形成基于个人的唯一养老金账户，使三支柱协同发展，汇聚积累养老资金，提高规模优势。

上海市人力资源和社会保障局原副局长鲍淡如围绕“如何做大个人养老金”提出四点建议：一是第三支柱的推进方式应施行“行政+市场”模式，强调在第三支柱发展过程中政府的作用不可或缺；二是全面分析参保人员的结构情况；三是广泛发动平台经济、家政行业、机关事业单位等社会力量参与和推动第三支柱；四是支持第三支柱产品创新，政府要总结金融行业经验，逐步融入个人养老金制度建设制度和政策中。

中国社会保障学会秘书长、中国人民大学教授鲁全提出了“抚养力”的概念，即缴费人口的收入水平与老年人基本生活开支之比，指出要同时从数量和质量两个方面评价中国的老龄化。基于对个人养老金制度构架中的个人账户、税收优惠政策、参保对象等若干重点问题的分析，他提出混合的多层次养老金体系的制度构建设想，这一体系具备二三层次之间混合性等特点，通过打通二三支柱，建立以共同富裕为指向的多层次养老金体系。

在圆桌论坛环节，鲍淡如、交银理财有限责任公司董事总经理葛小玲、长江养老保险股份有限公司副总经理杨奇华、广发基金管理有限公司资产配置部总经理杨喆参与了讨论。杨奇华认为，为平衡税优程度过低和缴费标准过高两类群体的不同需求，个人养老金的缴纳额度会进行一个动态的调整，建议参照税前扣除的办法来调动国民参保的积极性。鲍淡如认为，从长周期来看，个人养老金额度上调将是必然，政府在其中所扮演的角色至关重要。他指出，要依托个人账户管理系统做好信息沟通，同时政府要发挥起组织作用，牵头做好联动合作，在合竞的关系中推进个人养老金的发展。

鲍淡如认为，中国建立了世界最大规模的养老保险体系，推进个人养老金的发展要保持宏观上的乐观和战术上的谨慎，并相信个人养老金制度一定能建设成功、越做越强。

本次论坛通过新华社中国金融信息中心进行线上直播，观看超12万人次。

转自《中国社会保障杂志》微信公众号，2022-11-14